科普 中国股民绕不开的税和费

新快报

佣金

目前一般在成交金额的0.02%到0.08%(俗称为万二到万八)之间。

过户费

买卖沪市A股股票,按成交数量的0.6%。收取,上不封顶。买卖深圳A股,不单独收取。

印花税

买入不收卖出要缴,目前都按0.1%的标准征收。

红利税

股民需为持有的股票、债券、股权所获得的股息、利息、红利,按照20%的税率缴税。

现在股市大热,关于印花税调整的传言又开始冒出来了,上周五,证监会已经紧急辟谣。但须知,买卖股票涉及到的费用可绝不是只有印花税而已,还有券商佣金(交易手续费)、过户费等等。还有,虽然我国个人炒股所得暂免征个人所得税,但这并不代表中国股民炒股完全是“零个税”状态哦,所持股票分红了还是要交个税的。股民若想了解自己交易的股票交了多少税费,只要(成交隔日)打开证券交易账户,依次点击“查询”、“交割单”,即可看到佣金、印花税、过户费等的实际交纳金额。其实费用说多不多,说少也不少,不如一一温习下吧。

1佣金

如果还是按千三给,就太冤啦

佣金是投资者给券商的钱,目前一般在成交金额的0.02%到0.08%(俗称为万二到万八)之间。按手续费0.05%计算,以浦发银行5000股为例,4月23日收盘价为18.22元,成交金额即为91100元,无论卖出还是买入,都是需缴纳45.55元佣金。

交易佣金的多少也会影响到投资者的交易成本。虽然很多券商的佣金已有所下调,但如果股民不主动争取,券商也不会自己找上门降低费率。以前小散的佣金大多是千三,而现在万三也是可能的。因此,投资者选择券商时,要尽可能地与券商协商,把手续费降到最低。特别是现在同一投资者最多可以申请开立20个A股账户、封闭式基金账户,券商势必将有场费率大战。

提醒

现在大型券商均设置了网上开户功能,其中最低的佣金率已低至万分之二。同时,大部分券商会根据客户资金量的不同对佣金率进行调整,资金量越大,佣金率越低。

2过户费

沪市明着收,深市暗地收

过户费由中国证券登记结算公司(上海分公司)收取,券商代收。买卖沪市A股股票,按成交数量的0.6%。收取,上不封顶。而买卖深圳A股,不单独收取过户费。

但近日有媒体报道,上交所发布微博指出,沪、深两市均有过户费项目,之所以给投资者造成误解,是因为投资者看到的交割单中,沪市的过户费列在券商收取的佣金之外,单独列出;而深市的过户费含在券商收取的佣金里,并不单独列出。

提醒

上交所正在主动与登记公司协商,积极研究调整过户费收费结构,尽量做到沪深交易所一致。同时,将通知券商,统一市场交易收费项目。

3印花税

买入不收卖出要缴

印花税是大多数人都知道的费用,目前都按0.1%的标准征收。从2008年9月19日起,财政部决定对证券交易印花税政策进行调整,由双边征收改为单边征收,即只在卖出时征收证券交易印花税。例如,同样交易浦发银行5000股,价格是18.22元,成交金额91100元,卖出时需缴纳印花税91.1元,但买入时无需缴纳。

提醒

市场人士称,对中国股市而言,股票交易印花税税率的变化,表达了政府对于股市走势的倾向性看法。提高印花税率,通常表示政府准备遏制股市泡沫;反之,则表示政府期望股市走高。

4红利税

a.短炒遇分红,派现1元交税两毛

在持有证券的过程中,股民还需为持有的股票、债券、股权所获得的股息、利息、红利,按照20%的税率缴税。这一部分依照《个人所得税法》征收的税,习惯上被称为“红利税”。

自 2013年1月1日起,国家对股票红利税的政策是对个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,股息红利所得按持股时间长短实行差别化个税政策。即持股超过1年的,税负为5%;持股1个月至1年的,税负为10%;持股1个月以内的,税负为20%。因此,个人投资者持股时间越长,其股息红利所得个税的税负就越低。

提醒

在此之前股票有分红或者高送转,派现都是扣掉10%的税后直接打到客户账户。新政实施后,上市公司会先按照5%的最低税率代缴红利税,此后按照投资者卖出的时间不同,再来补缴15%到5%的税费。

b.转股不交税,送股要交

除了现金分红,上市公司现金分红还有转股和送股。转股是用公积金转化为股本,而送股是将未分配利润转化为股本。公积金是公司股本的一部分,所以不用交税;而未分配利润是股东的红利,需要交税。送股的交税计算方法为:送股数 股票面值(一般为1元) 税率。

以近日公布分红方案的莎普爱思为例,其拟10送10转5派7.24元,假如投资者持有不到1个月,每股送1股需缴纳0.2元的税。转股不用缴税。现金每股派现0.724元也要缴纳20%红利税0.1448元,两者税款共为0.3448元。这样投资者1000股共需缴纳税款344.8元。因为现金分红总共 724元,届时投资者最终领到手的现金分红只有379.2元。

c.送股多派现少,短炒可能“倒贴”

一般上市公司在送股及分红时,会确保分红现金在扣税后大于送股所需缴纳的个税金额,避免出现投资者需要另外支出现金补税的情况。但如果公司送股多,现金分红少,就有可能产生现金分红不够税款的情形。

假设有公司推出10股送8股派1元的分红,如果在股权登记日前后不足一个月内先买后卖,则须缴纳20%的红利税,折合每股0.8 1 20%+0.1 20%=0.18元(0.8 1 20%是送8股交的税,0.1 20%是派1元交的税)。由于股民每股拿到的现金只有0.1元,因此不但无法拿到现金红利,每股还要倒贴0.08元税金。因此,曾有媒体报道过某股民分红 4000扣税1万的案例。

红利若不够扣抵税款,账户会先以“挂账”方式体现,不会被“催债”。事后客户卖出股票,资金账户有足额资金就会自动扣收。

提醒

有分析人士建议,相对分红而言送股的税基较大,投资者在了解到送转预案后应结合自己计划中的持股策略计算纳税情况,考虑是否规避高比例送股的个股。

相关链接

个人炒股所得暂免征个税。

根据个税税法规定,个人转让股票所得属于“财产转让所得”应税项目,应按照20%的税率计征个税。但是,为配合我国企业改制和鼓励证券市场的健康发展,我国对股票转让所得暂免征收个税。

七类股权转让行为需征个税

国家税务总局发布了《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》,规定出售股权等七类股权转让行为需征个税。不过,个人在上交所、深交所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票,转让限售股,以及其他有特别规定的股权转让,不适用。该办法自2015年1月1日起施行。

因此,近日因拿不出2.5亿元的资金缴纳个税,欲重组上市公司国投中鲁的张惊涛、徐放夫妇决定放弃对国投中鲁的重组。

替别人炒股的所得要交营业税。别人的钱放在你公司或个人处,替别人炒股,如果赚钱了按一定比例提成,该提成应为佣金收入,按原5%缴纳营业税。